请问12月份预交的，现在申报可以填进附表四吗？

孙娟娟 追问

2020-02-25 17:09

2个点增值税

邹老师 解答

2020-02-25 17:10

你好，12月份预交的2个点增值税应当计入增值税申报表的预交税额栏次，而不是计入附表四的

孙娟娟 追问

2020-02-26 11:56

孙娟娟 追问

2020-02-26 11:56

这个附表四不就是填预交增值税的嘛

邹老师 解答

2020-02-26 11:57

你好，你单位是建筑业外出经营预交了税款？

孙娟娟 追问

2020-02-26 12:00

是的，但是是12月份预交的，当时没填进去，现在2月份了该如何处理

邹老师 解答

2020-02-26 12:01

你好，12月份预交的当时没有填写进去，应当去税局做12月份申报表更正申报才是的
而不是把预交的税款计入2月份申报表里面的

孙娟娟 追问

2020-02-26 12:03

更正12月份的，附表四就会留有7万的预交税留底，我可以为了保证增值税税负交到3个点，暂时先不用这个留底的7万？

邹老师 解答

2020-02-26 12:04

你好，如果你12月份不用，这个就无法放到以后月份留抵的
需要根据所属期把预交税款填写在预交税款申报表才是的

孙娟娟 追问

2020-02-26 12:10

这句话不太懂，老师，什么叫不用就无法以后留底了

邹老师 解答

2020-02-26 12:29

你好，我的意思是如果你申报12月份增值税的时候没有填写在预交税额明细表，那就无法体现在预交税额抵扣应交的增值税，也就不会在留抵税额体现的

孙娟娟 追问

2020-02-26 12:41

对的，就是把12月份的预交表给它重新更正下，把漏的补填上去，更正后就会形成留底，我意思我的留底能不能一直留着暂不用，因为我1月的增值税税负是3%，要是把这个留底用了，增值税就少交了，达不到3%的税负了

邹老师 解答

2020-02-26 12:43

你好，这个留抵税额在今后月份有应纳税额就自动会用掉的，而不是可以随意结转到需要抵扣的月份才抵扣的