你好，我想请问下一起年度注册资本没有入账，我现在该如何来做分录

云临云玲 追问

2020-02-25 15:53

13年之前应该股东出过钱了，但之前会计不有做账，现在审计部门提出来又叫我们补记，但钱不是现在出纳收，如果现在做银行存款增加，那现在我们现在出纳也拿不出来钱

邹老师 解答

2020-02-25 15:53

你好，那之前这个钱（股东的投资款）是通过现金收取的 吗？

云临云玲 追问

2020-02-25 15:54

想请问老师，现在我来做借:固定资产10万贷:实收资本对吗

邹老师 解答

2020-02-25 15:56

你好，股东是以固定资产投资入股吗？

云临云玲 追问

2020-02-25 15:57

当时是以现金形式交进来，然后全部拿来装修房子和买办公桌椅了

邹老师 解答

2020-02-25 15:58

你好，既然当时是以现金形式交进来，按当时投资分录就是
借；库存现金，贷；实收资本，而不是借方固定资产科目的

云临云玲 追问

2020-02-25 16:01

但现在我们账面没有实收资本这个科目金额，我现在要如何来补记这个注册资本

云临云玲 追问

2020-02-25 16:01

麻烦老师指导我下

邹老师 解答

2020-02-25 16:02

你好，当时是以现金形式交进来，根据你这个描述，补做这个分录就是了
借；库存现金，贷；实收资本

云临云玲 追问

2020-02-25 16:03

当时我来时候会计已经走了，他账目里面实收资本为0，后来我问合伙人说当时注册资本确实交进来过钱，但全部拿来装修办公室和买办公桌椅了，但我不知道现在该如何来处理账务

邹老师 解答

2020-02-25 16:04

你好，收到投资款
借；库存现金，贷；实收资本
全部拿来装修办公室和买办公桌椅了
借；长期待摊费用——装修费，管理费用——办公费，贷；库存现金

云临云玲 追问

2020-02-25 16:44

老师，但我现在没有这些费用发票也可以吗

邹老师 解答

2020-02-25 16:46

你好，没有这些费用发票，就只能是做无票费用分录处理了

云临云玲 追问

2020-02-25 16:46

我这种想的，买办公桌桌椅，电视，冰箱，直接进借:固定资产，贷:实收资本，

邹老师 解答

2020-02-25 16:47

你好，如果公桌桌椅，电视，冰箱是股东直接投入的，借:固定资产，贷:实收资本
如果是先收到投资款，然后去购买，那就是这样处理才是的
收到投资款
借；库存现金，贷；实收资本
全部拿来装修办公室和买办公桌椅了
借；长期待摊费用——装修费，管理费用——办公费，贷；库存现金

云临云玲 追问

2020-02-25 17:08

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-02-25 17:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢