请有能力专业的老师解答，我们公司本月分两笔转入对方公司购买一批钢管，工地上用的。第一次付订金1万，第二次付完余下的4万。对方给我们开的是专票。这个完整的分录该怎么做？

一朵小花 追问

2020-02-25 15:32

订金不是走其他应收款吗？

meizi老师 解答

2020-02-25 15:33

你好     你是买的时候  收到材料就支付的订金 。直接走银行存款了。  如果你是先付款 先没收到材料  就走  预付账款或者其他应收款  是可以的

一朵小花 追问

2020-02-25 15:38

我是上半月付的定金和尾款。下半月收到对方的发票。

meizi老师 解答

2020-02-25 15:39

你好 你好久收到的材料  是付定金的时候就给你材料了没？

一朵小花 追问

2020-02-25 15:41

付定金没给。

meizi老师 解答

2020-02-25 15:42

你好  那你先做 上半月 借预付账款或者其他应收款 贷银行存款     收到材料 借 借工程施工-合同成本-材料费 应交税费-应交增值税-进项税  贷预付账款或者其他应收款  应付账款       支付尾款：借应付账款贷银行存款

一朵小花 追问

2020-02-25 15:51

老师收到材料是指对方公司发货还是指对方给我们开的票？

meizi老师 解答

2020-02-25 15:53

你好 对方给你发货 。你实际仓库收到了这个钢管了

一朵小花 追问

2020-02-25 15:53

您说的工程施工就是在建工程这个一级科目吧。

meizi老师 解答

2020-02-25 15:54

你好 是的 一级科目的  你们不是工地使用吗

一朵小花 追问

2020-02-25 15:55

是的，我们起建筑企业工地用的。那这个5万我就不能用做公司成本了哦

meizi老师 解答

2020-02-25 15:55

你好  要    你后面要结转 你取得收入了对应要结转成本的。

一朵小花 追问

2020-02-25 15:57

现在是电子做账的，不用自己手动结转。如果后面要使用也就是领用那怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2020-02-25 15:57

你好  因为我是想着你买来钢管就会用到工地的。 所以我是直接给你做的工程施工科目的。    所以你就不用做领用了

一朵小花 追问

2020-02-25 15:58

哦，对的。归结还是可以算作是公司的成本对吗？

meizi老师 解答

2020-02-25 15:59

你好  是的  到时你按工程进度来做收入 对应结转成本就是了

一朵小花 追问

2020-02-25 16:01

我还有一点不明白，就是给了订金材料没到。后面付尾款，收到对方开的发票。到材料还有一点没有送过来，那这种情况怎么办呢？

meizi老师 解答

2020-02-25 16:04

你好   你要确定你发票是好久到的。 如果是先付定金的  做借预付账款或者其他应收款贷银行存款   我建议这里是走预付账款。 因为本来也是货款的；       如果你收到了材料 付了尾款的 才收到发票的。  能确定及时能收到的。 到时先按实际材料的金额做账  收到发票直接附凭证后面去。