老师我们是建筑公司，有个简易计税项目，取得劳务分包普通发票价税合计103万，请问这3万可以抵减销项税额吗

丑小鸭 追问

2020-02-25 12:54

分包不是能抵减吗

立红老师 解答

2020-02-25 12:55

你好，您不是简易计税项目么，简易计税项目不能抵进项，还有专票才能做进项抵税

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:00

简易计税不是按去除分包款后的余额为销售额吗

立红老师 解答

2020-02-25 13:13

你好，是的，提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，但是不能抵扣进项的。

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:20

老师我们是建筑公司，有个简易计税项目总金额1030万，取得劳务分包普通发票价税合计103万，没有别的票据了，我应该交多少增值税，怎么算

立红老师 解答

2020-02-25 13:23

你好，如果1030是不含税的，应交增值税=（1030-100）*征收率

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:28

那103万做账怎么做呢

立红老师 解答

2020-02-25 13:32

你好，
借:工程施工-合同成本-分包费
应交税费-简易计税-分包抵减
贷:应付账款等

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:33

老师这样报表是不是不能清卡

立红老师 解答

2020-02-25 13:37

你好，这样报表是不是不能清卡——没有明白您的意思呢，为什么不能清卡呢

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:40

税盘只能比对进项专票吧，比对不符？

立红老师 解答

2020-02-25 13:45

你好，我们上面做的不是进项，是直接抵减的应交税费的金额

丑小鸭 追问

2020-02-25 13:49

对啊，正因为不是进项所以比对不符啊，要是进项就相符了

立红老师 解答

2020-02-25 13:52

你好，这个不是进项，为什么要比对进项呢，我们取得的是普票

丑小鸭 追问

2020-02-25 14:45

报税肯定会比对啊，看来你不会

立红老师 解答

2020-02-25 14:47

你好，报税是需要对比的，对比的应是专票部分的进项税，上面收到的是普票。