想再请问一下微微老师，是之前那个问题的，我手动计算出来，管理费-研发费用是可以记录到资产负债表里的开发支出吗？还是不用写在资产负债表里

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 12:13

老师每个月还要这样写分录吗？借发人员工资 借研发支出 -费用化支出/资本化支出贷应付职工薪酬 ，我不是很明白

玲老师 解答

2020-02-25 12:24

这是计提研发人员工资的分录

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 12:27

老师按这个设置，是写你给我的计提研发人员工资吗？

玲老师 解答

2020-02-25 12:46

研发人员的工资不能直接记在一级科目管理费用 是记在研发支出一级科目的

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 12:49

老师那这个是申请高新企业，然后那边的人说要这样设置

玲老师 解答

2020-02-25 12:59

那不对，研发人员的工资计提 时不能直接记在一级科目管理费用 ，是记在研发支出一级科目的， 费用化支出期末才是转到管理费用研发费用这个科目的

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 13:31

老师可以和我说说这个吗？现在越来越不明白

玲老师 解答

2020-02-25 13:33

你这个是管理费用下面的研发费用明细
看你要做什么，计提 工资就不是这个，这个数是填写利润表的数

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 13:35

那我是要怎么写分录才对

玲老师 解答

2020-02-25 13:41

是计提 工资吗  ？
研发人员工资计提 ： 借研发支出 -费用化支出或者资本化支出，贷应付职工薪酬

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 13:45

老师那我发的那个图，里面写着研发专帐设置，是我的理解错了吗？是把研发费用放在管理费，不用计入研发支出吗？

玲老师 解答

2020-02-25 13:54

你这个是记在管理费用下的研发费，也就是期末把研发支出费用化支出的转到管理费用下面的

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 14:02

那就是没有直接的研发费用吗

玲老师 解答

2020-02-25 14:03

管理费用就是期末转结，转了转到管理费用，你正常发生研发支出时，是需要记到一级科目研发支出，这个科目的

爱吃橙子橙子 追问

2020-02-25 14:06

老师那可以写一下完整的分录给我吗？那个表里面的四个

玲老师 解答

2020-02-25 14:30

借研发支出-费用化支出贷应付职工薪酬，期末结转.借管理费用—研发费用，贷研发支出—费用化支出