公司要买一台机器，公户钱不够，老板转到对公账户的。这个分录怎么做呢？

一朵小花 追问

2020-02-25 11:09

不走固定资产走管理费用。我问的是老板私人转账5000到对公户这个分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-02-25 11:10

你好    借银行存款 贷其他应付款-某老板 。   购买 借管理费用 贷银行存款

一朵小花 追问

2020-02-25 11:11

不是说不能搞借款么？那后面公司把5000转到老板私人账户怎么办呢

meizi老师 解答

2020-02-25 11:14

你好   现在老板都转款给你们 了 你看老板意思 是做借款还是做投资款  你做投资款就不用还 。做借款就要还的。    借款是可以借的最好是年末还回 避免产生个税       要是借款的话 还给老板 借其他应付款贷银行存款

一朵小花 追问

2020-02-25 11:16

老师，针对借款不管是公司问老板借还是老板问公司借，都必须在年末还回去对吗？如果没还必须要交个税吗？交的话是几个点呢？

meizi老师 解答

2020-02-25 11:17

你好   公司借款给老板的钱必须要还回来； 按20%缴纳个税 视同分红处理

一朵小花 追问

2020-02-25 11:19

那老师，公司转到老板的钱大部分做备用金可以吗？

meizi老师 解答

2020-02-25 11:20

你好  如果是做备用金的 最好是及时用发票来冲其他应收款。 避免风险 。 如果是货款或者报销支付的 最好直接走公户支付

一朵小花 追问

2020-02-25 12:07

好的。我们公司是做建筑的，一些费用发票都是老板年底一次性给我，我能不能统一做在12月里面呢？

meizi老师 解答

2020-02-25 12:09

你好   建议是分次来   按权责发生制来的。  不然你1-3季度的费用就少了 预缴的企业所得税多了

一朵小花 追问

2020-02-25 13:10

哦，我知道了。那像有抵扣过的增值税专票是不是要另外做一个账本。我是新手会计不太懂。

meizi老师 解答

2020-02-25 13:20

你好 不需要   抵扣联是单独保存归档 但是发票是入账后不需要单独建账了

一朵小花 追问

2020-02-25 13:40

那老师我们购买一批木方，借主营业务成本 应交税费 进项税额 贷银行存款行不行呢？

meizi老师 解答

2020-02-25 13:41

你好  你买的这个木方是干嘛的    价值多少

一朵小花 追问

2020-02-25 13:44

木方是工地上用的，这一比金额80万

meizi老师 解答

2020-02-25 13:46

你好  计入原材料 去核算 到时领用才计入成本去。  因为材料可能不会一下使用的。 如果是一次性使用的 就计入成本。

一朵小花 追问

2020-02-25 13:48

是一次性使用的，那就计入成本，像我刚才那样的会计分录是没有问题的吧

meizi老师 解答

2020-02-25 13:48

嗯 是的 如果是一次性使用的。 你们是建筑企业吗   你们不走工程施工科目？