老师，想请问下，我之前计提了增值税，但是1月份缴税时抵扣了国家特困户优惠政策抵扣7800元，这种分录应该怎么写才跟我实际提的增值税一样？

小英 追问

2020-02-24 23:48

抵扣的税控盘服务费也是？

小惑老师 解答

2020-02-24 23:49

借应交税费-减免税额
贷管理费用

小英 追问

2020-02-24 23:59

好的，老师再问一下，分公司独立核算的，但是商品是从我们这里分配给他们，他们分公司要给我没钱我还要上税？

小惑老师 解答

2020-02-25 09:50

你好，是异地分配给分公司吗？

小英 追问

2020-02-25 10:02

对独立核算的分公司都是异地，同区域都是一起核算的

小惑老师 解答

2020-02-25 10:31

那要是发往异地就是要缴纳增值税的，分公司要给你钱

小英 追问

2020-02-25 10:35

意思就是说它的流程就是这样走对吗？我们实际行动是他们交他们的，收入也是他们的，因为我们实际是这样的，他们其实是销售液化气的门市之所以做成分公司是为了好管理市场稳定性

小惑老师 解答

2020-02-25 10:42

增值税纳税义务就是你总分之间跨区域的，需要按照视同销售处理的。要缴纳增值税

小英 追问

2020-02-25 10:43

好的，

小英 追问

2020-02-25 10:45

老师，我再问一下，那个主营业务是销售手机的，入库我是同一品牌的一批入库，还是一款一个型号的单独入库要好呢？我没做过这个行业，但是现在需要去处理，我只知道他们销售一台一个型号，价格不一，单独销售的

小惑老师 解答

2020-02-25 11:01

你好，一般是按照型号做库存商品入库的

小英 追问

2020-02-25 11:09

对的，我目前的做法就是这样的

小英 追问

2020-02-25 11:25

工商年报的的非独立核算的报总公司就可以了吧

小惑老师 解答

2020-02-25 12:14

是的，总公司报就可以了

小英 追问

2020-02-25 13:06

好的，感谢！

小惑老师 解答

2020-02-25 13:21

不客气，祝您学习愉快！