由于库存账实不符，对库存进行了盘亏，库存清零，计入了营业外支出。但是客户在账面还有余款，可以直接计入营业外收入吗

马小胖 追问

2020-02-24 21:03

库存和客户订单无法匹配，可以直接将库存进行盘亏，客户余款盘盈计入营业外收入吗

小惑老师 解答

2020-02-24 21:04

你好那你账上盘亏的税前是不能扣除的，你客户的收入怎么结转成本

马小胖 追问

2020-02-24 21:06

不结转成本   可以直接借：预收账款      贷：营业外收入

马小胖 追问

2020-02-24 21:07

可以这么做吗

小惑老师 解答

2020-02-24 21:09

那你这样的话，你的利润就虚高了。

马小胖 追问

2020-02-24 21:10

库存盘亏  计入营业外支出      预收账款盘盈   计入营业外收入

小惑老师 解答

2020-02-24 21:12

库存盘亏 计入营业外支出 ，这部分不能税前扣除，你要调增， 预收账款盘盈 计入营业外收入这块你没有匹配的成本，利润会高。

马小胖 追问

2020-02-24 21:12

金额差不多是一样的    这个会有税务上的风险吗

小惑老师 解答

2020-02-24 21:13

库存盘亏 计入营业外支出 ，这部分不能税前扣除，你要调增， 预收账款盘盈 计入营业外收入这块你没有匹配的成本，利润会高。
这句话您看明白了吗？

马小胖 追问

2020-02-24 21:14

如果库存盘亏和预收账款金额是一样的情况还会影响吗

小惑老师 解答

2020-02-24 21:15

会啊，我上面不是说了，你盘亏税前不能扣除吗

马小胖 追问

2020-02-24 21:15

我们是有免税备案的  所以取得的发票都是普票

小惑老师 解答

2020-02-24 21:16

你什么免税，所得税免税是吗？

马小胖 追问

2020-02-24 21:18

公司售卖的生鲜产品是免税的    我们的采购发票收的是普票   给客户开的发票税率为免税

小惑老师 解答

2020-02-24 21:55

你们是查账征收还是核定征收

马小胖 追问

2020-02-25 08:22

核定征收

小惑老师 解答

2020-02-25 09:50

那成本这块也不需要提供什么了，收入核算准确就可以了。