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微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-02-24 19:48

您好，如果是交去年的滞纳金，建议直接记入营业外支出-滞纳金科目核算，如果一定要记入以前年度损益调整科目，则，借；以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款，月底，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-02-24 19:49

这块要纳税调增吗？无论用营业外还是以前年度损益

微微老师 解答

2020-02-24 19:53

您好，不做纳税调增了。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-02-24 19:54

两个都不需要调增？

微微老师 解答

2020-02-24 19:55

您好，请问你要补交什么税？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-02-24 20:09

老师，补交的是这个。对滞纳金那块就不知道用什么科目，是否要纳税调增

微微老师 解答

2020-02-24 20:13

滞纳金走营业外支出，不需要纳税调整

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相关问题讨论
你好！ 由于上面的预计负债的确认是按照最佳估计数计提的
2019-09-22 11:35:08
计入营业外支出即可的了
2018-07-27 11:38:14
你这里以前年度损益调整就是冲销营业外支出20，跨年了不能直接用营业外支出，要用以前年度损益调整处理了的
2020-06-27 18:41:14
你好 营业外支出发生的时候 跨年的 也是直接走营业外支出 不走以前年度损益调整的
2020-03-19 13:02:16
您好，如果是交去年的滞纳金，建议直接记入营业外支出-滞纳金科目核算，如果一定要记入以前年度损益调整科目，则，借；以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款，月底，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
2020-02-24 19:48:23
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