准备从今年1月开始建账，有一笔去年到账但是没有开票的收入，今年开票了，记入主营业务收入贷方，借方应该是什么科目？不知道往年数据，应该怎么建账？

K14619504203113 追问

2020-02-24 17:12

交去年第四季度的增值税附加税呢？我们是小规模

maize老师 解答

2020-02-24 17:16

不是说今年才开票吗，几时开的？

maize老师 解答

2020-02-24 17:17

咋是去年的？第4季度

K14619504203113 追问

2020-02-24 17:22

第二个问题和第一个没关系的

K14619504203113 追问

2020-02-24 17:25

去年的税金1月缴纳，我就直接按实际发生扣款的时候借应交税费，贷银行存款，可以吧？

maize老师 解答

2020-02-24 17:27

是的，这个需要12月先计提附加税，借税金及附加

K14619504203113 追问

2020-02-24 17:43

12月没有建账数据，在1月1号计提，实际支付再做分录也是一样的吧？感谢老师解答

maize老师 解答

2020-02-24 17:44

这个跨年了这个需要做借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整