老师，您好！1月份缴纳上年12月增值税时，我多勾选了3张发票的税额6000元进行抵扣了，现想缴纳1月份增值税税时，才发现这6000元税额上月己抵扣，做账时是1月份才入成本费用的，现如何处理？求助！

夏天 追问

2020-02-24 16:28

应该12月份少转出应交未交增值税了，所以1月份才少交增值税

夏天 追问

2020-02-24 16:29

我1月份缴纳增值税是按12月转出数交的

郭老师 解答

2020-02-24 16:29

进项发票你直接没有入账的吧

夏天 追问

2020-02-24 16:36

郭老师 解答

2020-02-24 16:37

借xx费用，进项贷银存
借转出未交增值税贷进项

夏天 追问

2020-02-24 16:40

没有入帐，做帐是1月份做的

郭老师 解答

2020-02-24 16:41

一月份做这个
xx费用改以前年度损益调整

夏天 追问

2020-02-24 16:45

这几张进项发票是1月份才做账的

郭老师 解答

2020-02-24 16:49

可以
补做就是了

夏天 追问

2020-02-24 16:54

哎，说不清楚

郭老师 解答

2020-02-24 16:55

一月份最后的余额和你申报表的一致就可以

夏天 追问

2020-02-24 17:06

那不用调帐？

郭老师 解答

2020-02-24 17:11

不需要
补上不就可以了

夏天 追问

2020-02-24 17:45

老师，有电话吗？我想打电话请教一下

郭老师 解答

2020-02-24 17:46

学堂不允许我们私下交流
你还有哪里不明白在这里就可以

夏天 追问

2020-02-24 18:21

1、借xx费用，
进项
贷银存
2丶借转出未交增值税
贷进项   
一月份做这个
3、xx费用改以前年度损益调整 

老师，这都是要在1月份做的帐？可1月份进项又大于销售，1月份是不用纳税的，只填申报表？第2个分录还做吗？第3点是为什么这样？

郭老师 解答

2020-02-24 18:25

借xx费用，
进项
贷银存
2丶借转出未交增值税
贷进项 
一月份做这个
3、xx费用改以前年度损益调整 

老师，这都是要在1月份做的帐？
借以前年度损益调整，进项贷银存这个替换第一个分录

进项月你就可以结转到转出未交增值税
不管有没有交税