请问，老师，公司是国地税是季报，我现在系统里只有财务报表年报和企业所得税年度申报这两个代办，我没有资产负债表和利润表，请问，我这两个年报怎么报

周 追问

2020-02-24 14:41

我是说我没有以前的资产负债表的数据，怎么填这个年报

maize老师 解答

2020-02-24 14:46

填写不了，这个历史申报进去查下之前的，没有也可以根据你账上填写，啥都没有那不能填写

周 追问

2020-02-24 14:48

之前的有，都是季报。那我这个年报资产负债年初和年末填什么呢

maize老师 解答

2020-02-24 14:50

这个是12月期末数这个

周 追问

2020-02-24 14:56

如果没发生呢

周 追问

2020-02-24 14:56

上一个季度没发生额呢

maize老师 解答

2020-02-24 14:58

这个几时开始，就看几时那个数据那个，

周 追问

2020-02-24 14:59

那本年利润年报的期末数呢

maize老师 解答

2020-02-24 15:03

利润表？？这个是本期是填写2019.1-12月累计数，

maize老师 解答

2020-02-24 15:03

本年累计数也是填写这个数据这个

周 追问

2020-02-24 19:09

老师，有限合伙企业是啥意思，有什么特别的吗

maize老师 解答

2020-02-24 19:13

这个合伙企业交的是个人所得税，这个不交企业所得税，

周 追问

2020-02-24 19:14

那需要报增值税印花税之类的吗

maize老师 解答

2020-02-24 19:17

需要的，这个别的和一般企业一般是一样的

周 追问

2020-02-24 19:18

哦哦，之前不用报企业所得，其他都需要报是吗，企业所得税是25%吗

maize老师 解答

2020-02-24 19:19

这个不需要申报企业所得税，这个交个人所得税，

maize老师 解答

2020-02-24 19:20

 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

maize老师 解答

2020-02-24 19:20

企业所得税有这个优惠政策

周 追问

2020-02-24 19:21

嗯嗯，就是除了不用报企业所得，其他都一样要报是吗。企业所得是用利润总额乘以25%吗

maize老师 解答

2020-02-24 19:22

其他都一样要报是吗。 是的， 你这个交不是企业所得税啊，合伙企业，这个交时候个人所得税，不交企业所得税

周 追问

2020-02-24 19:24

个人所得税不在国地税系统申报，在自然人系统里申报，对吧，我国地税申报增值税，报表。一样的报，只是没有企业所得税这一项了，

maize老师 解答

2020-02-24 19:25

是的，你上面说的是对的，