老师问一下，这个应交税费17322.79在借方怎么核算出来的

小睿 追问

2020-02-24 11:22

bamboo老师 解答

2020-02-24 11:23

这是主表的上期留底税额

小睿 追问

2020-02-24 11:23

老师，这个是我本期的进项销项的情况，是不是月底只做结转增值税，一笔分录就可以了，就是把应交税费未交增值税贷方结转出来，因为本期是销项大于进项。

小睿 追问

2020-02-24 11:23

然后那个上期留底税额17322.79就不用做任何分录。

bamboo老师 解答

2020-02-24 11:24

看您申报表您本期继续留抵啊 可以不做分录结转

小睿 追问

2020-02-24 11:31

老师，我本期销大于芒，只要上期有留底，都不需要结转当月增值税对吗？

小睿 追问

2020-02-24 11:31

看到实操资料上有些是年结，有些说是月结，增值税哪一些是需要年结的，哪一些是需要月结的？

bamboo老师 解答

2020-02-24 11:32

只要本期不需要缴纳增值税 可以不结转

小睿 追问

2020-02-24 13:05

好的，年底的时候增值税这一个科目需要做什么结转。

bamboo老师 解答

2020-02-24 13:13

年末的时候写结转分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

小睿 追问

2020-02-24 20:53

没看懂

bamboo老师 解答

2020-02-24 20:54

就是把科目借方的余额写到贷方  把贷方的余额写到借方
比如进项税额 发生的时候在借方 结转的时候就写到贷方

小睿 追问

2020-02-24 20:58

那如果本期需要交增值税的话，就直接转交增值税差额部分，对吗？
借:应交税费~应交增值税~转出未交   
    增值税
贷:应交税费~未交增值税


然后进项销项那些年底统一结转，是这个意思吗？老师

bamboo老师 解答

2020-02-24 20:59

是的 这样理解跟写分录正确的

小睿 追问

2020-02-24 21:03

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-24 21:04

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快