#提问#老师您好，本月有冲销和补凭证以前年份的主营业务收入，也将上月的暂估入库冲账同时冲销了成本，结转利润的时候本月主营业务收入与科目余额表中的主营业务收入不一致怎么办？

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 10:55

老师这是主营业务收入的明细账

maize老师 解答

2020-02-24 10:56

以前年度的需要使用以前年度损益调整，不能直接使用本年的主营业务收入了，这个跨年不能影响本年的收入

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:10

老师分录该如何做啊？12月份的暂估成本入库的，也要用以前年度损益调整做吗？

maize老师 解答

2020-02-24 11:16

借应收账款 贷以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你这个是12月暂估这个？那这个以前年度也没有结转成本吧，

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:20

去年12月份的暂估成本结转了成本，是不是也要用以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-02-24 11:24

是的，涉及损益科目需要全部用以前年度损益调整代替之前损益科目，

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:27

好的明白了，谢谢老师，老师这样会不会影响汇算清缴？

maize老师 解答

2020-02-24 11:29

这个需要调2019年期末数，这个最好是直接2019年上面更正吧

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:31

2019年的已经结账了，所得税也申报了……

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:35

老师调整的以前年度的凭证，冲减的是利润分配未分配利润，结转本月损益时，冲减利润分配-提取法定盈余公积这样对吗？（结转本期损益是自动结转的）

maize老师 解答

2020-02-24 11:39

但是你这个涉及到收入和成本，你这个按条件是需要调年末数的，需要计入19年汇算清缴收入和成本下面的   冲减的是利润分配未分配利润，结转本月损益时，冲减利润分配-提取法定盈余公积 是的，

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:42

老师那该怎么做冲减19年的期末数啊？

maize老师 解答

2020-02-24 11:47

我的看法是反结账做12月上面这个

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:53

反结账，把19年的这两笔做到19年是吗？那暂估的那个呢？不结转成本？如果不反结账，就在1月份中有问题吗？

maize老师 解答

2020-02-24 11:55

这个反结账补收入，对应也是需要补成本

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 11:57

对外的税务报表就会不一致

maize老师 解答

2020-02-24 11:58

那需要去更正申报，，但是我看之前 学员反馈和我之前早期问税局说季报和年报是可以数据不一样

艷矖鍀竡闔 追问

2020-02-24 12:01

那老师的意见呢？更正申报？如果放到1月份会有问题吗？

maize老师 解答

2020-02-24 12:05

是更正申报，我的看法是更正申报，跨年收入这个我没有填写过汇算清缴表，