老师，您好，我咨询一个问题，我公司进行评估的无形资产是APP，进行投资，价值是50万，投资到另一个公司，原先就有5万投资的。现在讲这总共55万作价5万卖给别的股东了，我公司亏损的这50万能做税前扣除吗

周周的注会 追问

2020-02-24 10:41

这个50万就是经过评估以后，股东投入到我公司，我公司再将它投到别的公司

江老师 解答

2020-02-24 10:43

开票了吗，没有开具发票的没有缴税的，在税务上都是无法认可的。空口无凭，你可以说50万元，我也可以说 是100万元，因此这个是没有标准的，有标准必须开具相关的发票，按发票的金额说。你认为呢

周周的注会 追问

2020-02-24 10:53

当时投资到另一个公司时是没有开票的

周周的注会 追问

2020-02-24 10:53

现在补开可以吗，怎么个处理才合规

江老师 解答

2020-02-24 10:53

没有发票，这个在税务上讲是不认的数据。

周周的注会 追问

2020-02-24 10:54

之前股东经过评估投到公司的无形资产每个月都有进行摊销在税务上算吗

江老师 解答

2020-02-24 10:55

评估的数据在税务上是不认可的，就是没有缴税的数据在税务上是不认的。至于摊销的数据，也是企业所得税调增事项。

周周的注会 追问

2020-02-24 10:58

那这个现在处理怎么处理

周周的注会 追问

2020-02-24 10:58

评估公司告诉我们可以

周周的注会 追问

2020-02-24 11:00

这个发票我要怎么开

江老师 解答

2020-02-24 11:03

评估公司的效力不能大于税务的效力。
这个是肯定的。
发票开具，这个可以到税务局代开发票，或者 自行开具销售发票。

周周的注会 追问

2020-02-24 11:08

评估报告上评估的无形资产投入公司，税务上也是不认的是吗

江老师 解答

2020-02-24 11:08

如果是税务认可的话，我们都可以这样去评估去了。没有的事项，我也可以花钱评估一下，你说呢

周周的注会 追问

2020-02-24 11:09

我当时也是这么想的，可是公司已经这样做了

周周的注会 追问

2020-02-24 11:09

我现在没有办法

周周的注会 追问

2020-02-24 11:09

这样税务风险好大，我都完全不知情，也不懂

江老师 解答

2020-02-24 11:10

这个是不懂税务的人做的白费心思的事。

周周的注会 追问

2020-02-24 11:11

估计是想增加资本，没想到这些

周周的注会 追问

2020-02-24 11:11

增加资本申报高企等等

周周的注会 追问

2020-02-24 11:11

老师，那我现在能补救的方法是什么

周周的注会 追问

2020-02-24 11:12

给领导提示，只能讲摊销额和投资出去的那个在报企业所得税的时候调整出来是吗

周周的注会 追问

2020-02-24 11:12

当时评估报告给我，我就觉得有点问题的，因为评估公司可以说多少就是多少，税务怎么能知道

江老师 解答

2020-02-24 11:15

评估公司为了业务赚钱，肯定是能够做的业务尽量做。
增加资本，你可以让企业直接重新进行工商登记的变更，因为现在是认缴制，直接新增实收资本，就可以的。就是注册资本金的增加。不一定企业实缴。

周周的注会 追问

2020-02-24 11:43

我们是补齐认缴做的无形资产评估

周周的注会 追问

2020-02-24 11:44

资本还是有那么多，只是摊销额和投入到其他公司亏损的金额我计算企业所得税时调增可以吗

江老师 解答

2020-02-24 11:45

因为涉及到销售，涉及到需要交的税，这个就是需要企业自己决定了。