老师，本公司做土石方工程租用控机干活支付费用会计科目怎么做，没有发票

林夕老师 解答

2020-02-23 22:08

如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。

青青草 追问

2020-02-23 22:20

借：工程施工  机械施工费    贷：银行存款        这样可以吗？

林夕老师 解答

2020-02-23 22:41

一级科目没有工程施工，你计划放在什么科目下？

青青草 追问

2020-02-23 23:25

放到成本类行吗

青青草 追问

2020-02-23 23:33

老师要不借：主营业务成本 贷：银行存

青青草 追问

2020-02-23 23:41

借：工程施工―合同成本―机械租赁费      贷：银行存

青青草 追问

2020-02-23 23:42

老师租挖机干工程归到哪里好

青青草 追问

2020-02-23 23:42

我第一次做建筑行业不太

林夕老师 解答

2020-02-24 06:57

放到成本类，以工程施工-间接费用，（或者工程施工-间接费用-机械租赁费）

按照项目进度结转工程施工，工程施工借方余额为未完施工，表示暂时没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方。
会计账务处理：
一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。
二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。
三、工程施工的主要账务处理。
（一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。
（二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 
（三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。

林夕老师 解答

2020-02-24 06:58

如有疑问，欢迎追问。