请问四川成都的个体户餐厅是季报的，但是1月增值税超了额户，2月是不是一定要报？但是现在因疫情还不可以营业，现在要怎样做？

Miya敏 追问

2020-02-23 18:50

增值税的额度超了，也是按季报吗？

Miya敏 追问

2020-02-23 18:51

每月十万的发票额，季就是30万，但是一月开了10多万，

江老师 解答

2020-02-23 18:54

增值税本身就是按季度进行申报的。至于一月开了10多万元，季度不超过30万元，小规模纳税人也是免税的。

Miya敏 追问

2020-02-23 18:57

。我是个体户餐厅呢。

江老师 解答

2020-02-23 18:58

是的，个体户餐厅，一般属于小规模纳税人。如果是核定征收的，不享受查账征收的政策，就是季度收入小于30万元免交增值税及增值税的附加税

Miya敏 追问

2020-02-23 19:01

好的，那你说的每月报个税，按多少来报？请问2月最迟什么时候报个税？

江老师 解答

2020-02-23 19:04

2月如果是湖北省内企业，最迟3月6日申报1月份的税费。如果不是湖北省内的其他省份企业，按国家税务总局要求在2月28日之前必须报完1月份的税费，否则会有延迟申报的处罚

Miya敏 追问

2020-02-23 20:27

那我每月的个税是怎样报？

江老师 解答

2020-02-23 20:39

个税是在本省的“自然人税收管理系统扣缴客户端”中进行申报

Miya敏 追问

2020-02-23 20:48

我在电子税务局那里看了，没看到要报的项目。

江老师 解答

2020-02-23 20:49

不是在这里，这个是电子税务局，不是四川省的“自然人税收管理系统扣缴客户端”系统

Miya敏 追问

2020-02-23 20:50

我是四川省的，之前都是用这个报的，只是以前是月的，现在改成季了。

江老师 解答

2020-02-23 20:52

我知道你是四川省的，四川省的也是有“自然人税收管理系统扣缴客户端”进行申报，我是武侯区的，非常熟悉

Miya敏 追问

2020-02-23 21:40

那我没有用过那个申报呢，都是用那个电子税务局办税的。那怎么办？里面没有显示要报的？

江老师 解答

2020-02-24 09:00

这个是需要在网上搜索“四川省自然人税收管理系统扣缴客户端”这个安装软件，进行初始化后才能申报，需要专管员提供初始个税的申报密码