2019年第四季度开具发票没有超过免征额，我计提的费应交税费是3377.46元，可资产负债表里面应交税费是6375.01多元，其中包括10-12月份我确认收入时的应交税费-应交增值税，资产负债表多出的余额要怎么冲？

秋芬 追问

2020-02-23 15:17

这个计去营业外收入需要缴纳企业所得税吗？

张乐老师 解答

2020-02-23 15:18

需要的，这个本就是需要交企业所得税的。

秋芬 追问

2020-02-23 15:37

这个没有超过免征额的

秋芬 追问

2020-02-23 15:38

开的都是普票，不是专票

张乐老师 解答

2020-02-23 15:39

嗯，您现在说的免税是指的免征增值税。  企业所得税如果没有免税政策，是需要正常缴纳的。

秋芬 追问

2020-02-23 15:41

小规模纳税人企业所得税的免税政策有哪些？

张乐老师 解答

2020-02-23 15:54

小微企业利润100万以下企业所得税率5%，100-300万利润企业所得税率10%