小规模纳税人，代开的增值税专用发票，当月交当月的增值税和附加税，那还需要计提吗？

ava 追问

2020-02-22 20:52

ava 追问

2020-02-22 20:53

附加税也是在代开专票的时候一起从基本户里扣掉了

郭老师 解答

2020-02-22 20:54

借应交税费-应交增值税/城建税/地方教育/教育附加税贷银存
季度末的那个月再计提就可以

ava 追问

2020-02-22 20:55

如果整个月全是代开的发票，增值税和附加税的会计分录应该怎么写？如果有部分代开增专有部分开的普票会计分录各需要怎么写？

郭老师 解答

2020-02-22 20:56

你是月报还是季度报的？

ava 追问

2020-02-22 20:56

小规模纳税人，季报

郭老师 解答

2020-02-22 20:57

全部都是代开的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税城建税地方教育教育附加贷银行存款季度末的那个越界税金及附加贷应交税费城建税地方教育教育附加。

郭老师 解答

2020-02-22 20:58

专票普票都有的
普票
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税

专票借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
交税借应交税费应交增值税城建税地方教育教育附加贷银行存款，剩下的都是一样做

ava 追问

2020-02-22 21:04

等于是前面不计提，等季度末的那笔分录结转整个季度的应交附加税到税金和附加的费用科目，是这样理解吧？

郭老师 解答

2020-02-22 21:11

你好
是的
季度末计提的是你需要缴纳的附加税
如果普票的需要交的包含普票的

ava 追问

2020-02-22 21:12

好的，感谢

郭老师 解答

2020-02-22 21:12

不用客气的，