2017年的其他应收款保证金的期末余额是借方5000，上一个会计做2018年新的账套时没有按照2017年的期末余额录入2018年期初数，导致2019年收回了这个保证金5000，我做的的凭证是借：银行存款，贷：其他应收款-保证金5000，因为期初没有这个余额所以没有转销为0，我应该怎么再做一张什么凭证调整好呢？借：其他应收款，贷方是做什么科目呢？要不要在报表附注说明呢？先谢谢各位老师了

三越 追问

2020-02-22 10:56

之前2017是借：其他应收款保证金5000 贷：银行存款，应该2018年期初没有这个科目的余额，所以2019年收回了这个保证金，如果有余额一借一贷余额为0，因为没有所以有余额需要调整，为什么是贷方转到未分配利润呢？

maize老师 解答

2020-02-22 11:05

突然少了其他应收款，那需要看之前会计建账是不是删除这个，不平用未分配利润调的，要不你自己去查，根据之前反馈不平建账都是输入到未分配利润下面，

三越 追问

2020-02-22 11:19

2018年的期初试算是平衡的，不知道他们是怎么调整的，没有按照2017年的期末余额，很多往来单位明细有余额的都没有填列，这个情况应该不属于建账不平，所以不知道应该贷方调整那个科目

maize老师 解答

2020-02-22 11:20

你不想查那就按我上面说的做，想查，那就一个一个去找了