分公司可以鉴定为小微企业吗？需要什么证明材料吗？

李雯 追问

2020-02-21 17:47

那小微企业需要留存什么证明材料备查呀？

玲老师 解答

2020-02-21 17:52

小微企业只要符合人数不超过300，资产总额不超过5000万，应纳税所得额不超过300万，就自动享受政策

李雯 追问

2020-02-21 17:53

可是项目承接，对方需要我公司出示证明材料，怎么办？拿什么证明呀？

玲老师 解答

2020-02-21 18:08

在填所得税申报表的时候，基础信息里有你把那个打出来给他

李雯 追问

2020-02-21 18:29

基础信息是哪一块呀？

玲老师 解答

2020-02-21 18:38

就是所得税申报表填写时点进去就看到，

李雯 追问

2020-02-21 18:40

可是所得税申报表里的季末期末总额是合并的数，超过5000万了。但承接的公司没有超过资产总额5000万，这怎么算呀？

玲老师 解答

2020-02-21 19:00

你好，是取平均数的，
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

李雯 追问

2020-02-21 19:01

好的 谢谢

玲老师 解答

2020-02-21 19:06

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快