#提问# 在2019年12月计提年终奖10万 在2020年1月实际发放15万 这5万的费用可以汇缴清缴的时候纳税调增吗？

花花月圆 追问

2020-02-21 16:59

费用不是调增吗？

郭老师 解答

2020-02-21 17:00

这里的调增都是利润调增调减

花花月圆 追问

2020-02-21 17:03

在2020年支付未计提5万的凭证 借：以前年度损益调整 贷：银行  对吗？

郭老师 解答

2020-02-21 17:05

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借利润分配贷以前年度损益调整，借应付职工薪酬贷银行存款。

花花月圆 追问

2020-02-21 17:05

在汇缴后的所得税凭证 借：所得税费用 贷：应交所的税 借：应交所的税 贷：银行

郭老师 解答

2020-02-21 17:06

你补交了所得税吗？

花花月圆 追问

2020-02-21 17:08

不是 只是问下这个分录额对？

郭老师 解答

2020-02-21 17:10

借以前年度损益调整贷应交税费。

花花月圆 追问

2020-02-21 17:10

不通过所得费费用这个科目吗？

郭老师 解答

2020-02-21 17:14

以前年度的损益不需要的。