老师你好，去年12月做 借：库存商品一暂估 1055000 贷：应付账款一暂估 1055000 1月发票回来了并认证了，去年做的凭证需要冲红吗？

快乐的我 追问

2020-02-21 15:47

有差额，1月份认证了5201292.31，税额676168，之前没有做进项税

maize老师 解答

2020-02-21 15:51

冲掉之前做借库存商品 -1055000 贷应付账款，负数，之后按发票做借库存商品  进项税额 贷应付账款，你这个之前结转成本吗，那结转成本是有问题吧？

快乐的我 追问

2020-02-21 15:52

结转了，把一部分发票放在12月份可以吗？

maize老师 解答

2020-02-21 15:54

不需要，你这个结转单价有问题吧，那这个是多还是少了