老师，对缴纳企业所得税时，跟会计账务上的数据不同怎样做会计凭证啊？

名字 追问

2020-02-21 15:08

老师，申报表上有以前年度亏损啊

玲老师 解答

2020-02-21 15:13

你好，按补亏损后的金额计提 所得税

名字 追问

2020-02-21 15:18

那以前年度亏损这个数，在建立账套时需要填入吗？之前没有建立账套

玲老师 解答

2020-02-21 15:27

建账是按上期期末余额表数据 录入期初，  新企业期初是0

名字 追问

2020-02-21 15:30

老师，我们不是新建企业，是之前一直没有做账，从2019年10才开始建立账套

玲老师 解答

2020-02-21 15:49

你好，那要补前面的账

名字 追问

2020-02-21 15:53

我按之前申报的财务会计报表建了账，就是漏了以前年度亏损这个数据没有录入，现在怎么办啊？

玲老师 解答

2020-02-21 16:10

你好，你账平吗 ？平就把多记的红冲了

名字 追问

2020-02-21 16:29

平啊，那以前年度亏损这个数据要入吗？怎样入呢？

名字 追问

2020-02-21 16:30

之前电子税务局上的申报表上没有，

玲老师 解答

2020-02-21 16:45

你好，你申报表申报 正常吗 ？还是申报表对，只是账上错了 ？你都没有账哪来的数据 呢，不太理解

名字 追问

2020-02-21 16:54

账上错了，我是10月份接手的，数据是按之前申报的财务报表建的啊，这个公司基本没有业务的，偶尔一个月有一两笔

玲老师 解答

2020-02-21 17:19

如果申报表是对的，账是错的，就把账上的改正过来，

玲老师 解答

2020-02-21 17:19

账上多记了，税金可以红冲

名字 追问

2020-02-21 19:12

老师，申报表上是减去以前年度亏损的，账上的没有减去以前年度亏损，因为期初建账时，没有录入以前年度亏损这个数据

玲老师 解答

2020-02-21 19:40

那你就把账上了，也减去就和报表一样了

名字 追问

2020-02-21 20:52

我怎样调啊，因为账上没有亏损数据

玲老师 解答

2020-02-21 20:55

弥补亏损是不用做分录 的，就是补完的实际利润交所得税 所以你账上多做的税直接红冲就可以了

名字 追问

2020-02-21 20:58

未分配利润期初余额负数是亏损的意思吗？

玲老师 解答

2020-02-21 21:00

对的，未分配利润是负数，就是亏损的意思