航天税控设备的减免280元，在增值税附加税里要填在第二列免抵税额里吗?

尘❤ 追问

2020-02-21 14:35

好像跟你说的情况不一样，第4列和代码也没

尘❤ 追问

2020-02-21 14:39

？

立红老师 解答

2020-02-21 14:42

你好，您看下下面的内容
一般纳税人税控设备全额抵减增值税申报表填报
��一般纳税人涉及三张表格的填报
应该填写《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)和《增值税减免税申报明细表》。
《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》:
第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
如果纳税人已将取得的增值税专用发票认证抵扣，则还需要填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》的23栏及主表《增 值 税 纳 税 申 报 表》14栏作进项税额转出。

尘❤ 追问

2020-02-21 15:01

附加税申报？

立红老师 解答

2020-02-21 15:03

你好，附加税是按实际 交的 增值税和消费税为计税依据的 实际交的增值税是是减除盘税的之后的金额

尘❤ 追问

2020-02-21 15:04

附加税航控的280元在减免性质代码里没有选择的

立红老师 解答

2020-02-21 15:06

你好，附加税是按我们扣除减免后增值税实际金额计算申报的，不需要单独申报附加的减免税。