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朴老师

职称： 会计师

2020-02-21 12:19

根据规定，用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣，需要将不得抵扣的该批材料的进项税额计入成本（先计入材料成本，最终结转至产品成本）

朴老师 解答

2020-02-21 12:20

直接确认收入，分录如下：

（1）确认收入，结转捐赠支出

借：营业外支出 

贷：营业收入 

（2）结转捐赠产品的成本

借：营业成本 

贷：库存商品

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这个就比较麻烦了，账上可以做固定资产盘盈处理，但是由于没有取得发票，计提的折旧也是不可以税前扣除的。
2018-08-01 14:01:40
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