老师您好 这边是一家建筑劳务公司 1月份 开出145万劳务发票 ，收入338万 劳务费 (包涵往期已开票未付款收入193万) 我这边支付出去的工人工资是335万 这种情况如何做账？本月收入才145万 支出人工就335万 这种怎么做账呢？

卢欢 追问

2020-02-21 12:00

支出335万工资包涵 1月开票145万人工成本144万、那么剩余的191万是属于往期已开票已确认了收入的 但尚未支付万的工资

邹老师 解答

2020-02-21 12:01

你好，1月开票145万人工成本144万（是收入145万，成本就144万的意思？）
191万计入劳务成本，然后结转到往期的主营业务成本就是了

卢欢 追问

2020-02-21 12:17

老师  请问分录怎么写呢  我当月的结转成本分录：借 主营业务成本141万 贷：应付职工工资145万 然后 多余的191万不知道怎么写  结转到往期主营业务成本  是新建一个科目吗？

邹老师 解答

2020-02-21 12:21

你好，191万，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬等科目 
结转到成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本