设计公司，2019年底没计提年终奖，但是在2020年1月发放了2019年年终奖，是入2019年费用还是2020年费用？会计分录如何？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-21 11:37

2020年1月发放了2019年年终奖，是2020年费用
借管理费用-年终奖，贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

妍婧追问

2020-02-21 11:41

因为2018年有计提2018年终终？那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提

妍婧追问

2020-02-21 11:41

因为2018年有计提2018年终奖。那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提

紫藤老师解答

2020-02-21 11:42

借以前年度损益调整年终奖，贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

精选问题

年度财务报表怎么填问

您好，按我们自已做的12月财务报表，如果年度汇缴有调整，调整财务报表后申报年报汇算清缴调增后，企业在申报年报报表时，应根据汇算清缴实际情况，以调增后的数据作为基础，向税务机关申报年报报表。即使调增后的数据大于原有报表数据，企业也应当按照调增后的数据向税务机关申报年报报表。事实上，企业必须完成所得税的汇算清缴后，才能申报年度会计报表。答
老师，麻烦问一下加计抵减分录用每月都做吗？还是说问

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。答
老师，请问一下汇算清缴中营业收入里的其他收入包问

你好。麻烦发下图片表单答
您好老师，公司类似于嘀嘀这样的一个平台，司机在问

您好，借：银行存款 100 贷：营业收入 100 借：营业成本 80 贷：银行存款80 由于是贵司给司机的，需要代扣代缴个税答
老师好，想问个问题，我们有一户一直加技扣除，现在不问

您好请问是进项税额加计抵减么答

在线提问累计解决 133748个问题