老师，2020年的帐应交税费—应交增值税—进项税有期初余额吗？

莹莹 追问

2020-02-21 09:48

我现在刚刚做账，发现这个问题，给您截图的是进项税，麻烦看一下，这样对吗？可是在2019年期初进项和销项是没有余额的

朴老师 解答

2020-02-21 09:54

那不是有有期初余额的吗

莹莹 追问

2020-02-21 10:02

是啊，这个是2020年的期初，我是说2019年的期初没有余额，正确的应该有没有余额啊？

莹莹 追问

2020-02-21 10:02

是啊，这个是2020年的期初，我是说2019年的期初没有余额，正确的应该有没有余额啊？

朴老师 解答

2020-02-21 10:05

结转后还是有的哦

莹莹 追问

2020-02-21 10:08

进项税额和销项税额用结转吗？

朴老师 解答

2020-02-21 10:14

需要结转的哦，
因为销项税与进项税统在应交税金科目内，所以年底时，要将这两个科目的数额合并，即对增值税额的转进转出的集合后的余额进行结转。 “应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。   结转进项税额：   借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税     贷：应交税费——应交增值税（进项）   结转销项税额：   借：应交税费——应交增值税（销项）     贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：   借：应交税费——未交增值税     贷：银行存款

莹莹 追问

2020-02-21 10:17

可是报表我已经申报了，现在反结账会影响报表的吗？还是这张凭证做在2020年的帐上

朴老师 解答

2020-02-21 10:17

会的，会影响的哦，但是总额不影响

莹莹 追问

2020-02-21 10:34

那是做在2019年的帐上，还是2020年的帐上

朴老师 解答

2020-02-21 10:37

你好，在去年的账上结转的

莹莹 追问

2020-02-21 11:08

老师，麻烦再问一下，网银服务费1200元，怎么做会计科目？

朴老师 解答

2020-02-21 11:15

你好，计入管理费用-办公费就行