老师，坏账损失怎么做分录？后续怎么处理？对财务报表有什么影响？

小财务 追问

2020-02-20 22:34

老师，那是不是也影响企业所得税。是不是得纳税调整啥的？税务局对这块有没有要求呢？

bamboo老师 解答

2020-02-20 22:35

计提是坏账损失不的所得税前扣除 汇算清缴要纳税调增

小财务 追问

2020-02-20 22:36

嗯嗯。所有的坏账准备都必须调增吧？

bamboo老师 解答

2020-02-20 22:36

是的 所有计提的坏账准备都必须调增

小财务 追问

2020-02-20 22:38

那如果2018年做了坏账准备，减少了应收账款。那2019年又收回来了。分录怎么做？那对汇算清缴有影响吗？

bamboo老师 解答

2020-02-20 22:39

18年汇算清缴的时候有没有纳税调增？
借：银行存款
贷：应收账款
借：应收账款
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：资产减值损失

小财务 追问

2020-02-20 22:43

如果18年都调增了。19年收回来了，是不是调减？？？

bamboo老师 解答

2020-02-20 22:45

是的 收回后就汇算清缴的时候调减