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郭老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-02-20 19:58

你好
收入填写之后点差额输入成本就可以
5%差额计税的

Queen 0056 追问

2020-02-20 20:05

是要用差额那个功能是吗？我们公司从来都没那样开过，都开的是零税率的代收代付工资和社保。服务费开的是5%。这样开票对？

郭老师 解答

2020-02-20 20:08

是的
对的
分开开也正确的

Queen 0056 追问

2020-02-20 20:18

但是代收代付工资和社保我们开的是零税率，不交税。我看税务局规定的是这部分按5%的开票。备注栏备注差额征收，按5%开不交税？

郭老师 解答

2020-02-20 20:20

安5%的需要真是你的收入
你收取他的服务费的
0的不交，代收代缴的

Queen 0056 追问

2020-02-20 20:24

那报税的时候，增值税附表三扣除项目填的就是代收代付工资和社保合计，我理解的对吗？

郭老师 解答

2020-02-20 20:32

对的
是这么理解的

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相关问题讨论
你好， 劳务派遣差额征收率是5%
2020-06-08 10:38:24
你好 收入填写之后点差额输入成本就可以 5%差额计税的
2020-02-20 19:58:47
《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）规定，纳税人提供劳务派遣服务可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2018-10-19 09:55:05
你好，刚咨询税务局, 劳务外包（不是建筑分包，劳务派遣、不是人力资源外包）不适用差额征税
2019-08-02 11:30:31
你好； 这些是的。在 人力资源公司去报个税的  
2022-04-01 15:16:22
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