增值税进项大于销项怎么做分录？

布丁80% 追问

2020-02-20 17:23

销项大于进项呢？

bamboo老师 解答

2020-02-20 17:24

如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

布丁80% 追问

2020-02-20 17:47

不太明白

bamboo老师 解答

2020-02-20 17:48

就是把进项销项结平 差额先转到转出未交增值税科目 然后再转到未交增值税科目

布丁80% 追问

2020-02-20 17:56

结转进项税额
借转出未交增值税，贷进项税额

结转销项税额
借销项税额，贷转出未交增值税

结转应缴纳增值税（进大于销）
借转出未交增值税，贷未交增值税

结转应缴纳增值税（销大于进）
借未交增值税，贷转出未交增值税
对吗？

bamboo老师 解答

2020-02-20 18:10

我前面把分录写好了给您了啊 按照前面的写就好了

布丁80% 追问

2020-02-20 19:01

我写的这个对吗？

bamboo老师 解答

2020-02-20 19:02

您是把销项跟进项分别跟转出未交增值税做分录 分开做的两笔分录 对吗

布丁80% 追问

2020-02-20 19:51

嗯

bamboo老师 解答

2020-02-20 19:52

那这样写分录也可以的