老师，公司帮员工1位员工交社保。社保扣款单位部分跟个人部分都是公司承担。怎么做账？个税怎么申报？

阿狸 追问

2020-02-20 16:28

老师，我有点转不过来。比如:这个员工1月工资3000。社保315。
①工资表表格不用提现扣社保，申报工资也不填社保。
②做账分录:
计提工资借管理费用-工资3000
                  贷:应付职工薪酬  3000
发放工资  借:应付职工薪酬3000
                     贷:银行存款 3000
③银行扣缴社保:借:管理费用-社保（公司社保） 850
                   其他应付款-社保个人部分315
                         贷:银行存款1165
借:营业外支出315
贷:其他应付款-社保个人部分315

阿狸 追问

2020-02-20 16:28

老师，是这样吗？

maize老师 解答

2020-02-20 16:33

是的，你说的是对的，

阿狸 追问

2020-02-20 16:34

好的。营业外支出可以税前扣除吗？

maize老师 解答

2020-02-20 16:36

不能，这个公司承担个人不能税前扣除

阿狸 追问

2020-02-20 16:36

好的。谢谢老师。

maize老师 解答

2020-02-20 16:37

好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，