上年度不能抵扣的专票里还有部分已在上年度作为普票报销，但不能抵扣的专票全部抵扣申报缴税了怎么办？

maize老师 解答

2020-02-20 15:30

申报的时候进项税额转出

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 15:41

但是我已经缴税了，19年一部分专票作为普票报销没有进项税额

maize老师 解答

2020-02-20 15:41

你申报的时候附表2进项税额转出就可以

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 15:45

19年全部不能抵扣的专票我在20年抵扣了，并且缴税了，其中有一部分票没有做账，一部分已在19年当作普票报销处理，我要怎么补救

maize老师 解答

2020-02-20 15:48

不是不能抵扣吗，你抵扣申报转出就可以，没有做补上就可以，发票跨年吗，跨年做借以前年度损益调整，贷其他应付款，

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 16:04

补在20年度可以吗

maize老师 解答

2020-02-20 16:06

你这个是税法上面规定不得抵扣吗？

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 16:08

上年度费用发票的专票

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 16:08

但是税法是不允许福利费专票抵扣

maize老师 解答

2020-02-20 16:08

啥费用，20年抵扣了 你这个抵扣月份需要转出，这个是正规的，你怕税局罚你，就现在申报的时候转出，几时申报抵扣就几时转出，

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 16:12

我已经缴税了，意思是说我重新申报转出是吗？那还没做账的我可以做到20年度的账上吗

maize老师 解答

2020-02-20 16:13

我已经缴税了，意思是说我重新申报转出是吗？ 原则是，要是不得抵扣范围内话  ，发票是2019年的？那2020年做借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

贪玩的仙人掌 追问

2020-02-20 17:06

如果是个人消费开了公司专票那些呢？公司财务没有做账，但是进项抵扣了，能不能在更正申报时填写进项税额转出，但是账务上不处理？

maize老师 解答

2020-02-20 17:15

可以的，但是进项抵扣了，能不能在更正申报时填写进项税额转出，但是账务上不处理？