12月份开的发票车辆维修费写费用报销单，1月份入账有影响吗。实际2月份才审批好付款。

✔气球 追问

2020-02-20 09:21

分录是怎样做。是不是也可以在报企业所得税的时候纳税调整

郭老师 解答

2020-02-20 09:22

借以前年度损益调整贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整

✔气球 追问

2020-02-20 09:25

老师你看如下分录，就是这笔要怎样调整，我现在只是计提入账还没有付款呢。

郭老师 解答

2020-02-20 09:25

借以前年度损益调整贷其他应收款

✔气球 追问

2020-02-20 09:27

那付款之后的分录呢，什么时候冲利润分配，是不是还有所得税费用。

郭老师 解答

2020-02-20 09:30

借利润分配贷以前年度损益调整
借其他应收款贷银存
汇算清缴调减

✔气球 追问

2020-02-20 09:36

老师是不是不管什么明细，只要发票是11月或者12月（报销单上是写1月份日期），都是入到以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-02-20 09:38

你要做到19年的成本费用里面是的

✔气球 追问

2020-02-20 09:40

老师，如果不做到19年可以吗。根据他们报销单日期入账不看发票（普票）日期。

郭老师 解答

2020-02-20 09:42

你好，可以的
按你写的分录

✔气球 追问

2020-02-20 09:50

这样会不会有什么影响。

郭老师 解答

2020-02-20 09:51

审计要求严格的不允许你们20年税前扣除
不审计的没事

✔气球 追问

2020-02-20 10:40

什么情况下会有审计。

郭老师 解答

2020-02-20 10:41

汇算q之前有些企业需要审计
如果税务局没有规定的，单位可以自己申请。

✔气球 追问

2020-02-20 10:42

我们公司是去年7月份新开的

郭老师 解答

2020-02-20 10:43

你好，这和你什么时间成立的没有关系。

郭老师 解答

2020-02-20 10:43

外资企业必须税审。