海关增值税专用缴款书在规定期限内已上传到税务平台，税务局于次月通知：留待比对。税务人员回复：滞留票。只让等着。请教老师：海关增值税缴款书在什么情况下会成为税务局的滞留票?

许荣元 追问

2020-02-19 23:08

2020年1月20日上传2019年8月21日的海关增值税缴款书。稽核结果：留待比对。在税务局那成为滞留票。综合服务平台上既不能重复上传（系统：海关增值税缴款书第四联已经存在），也不能勾选确认（系统：查询不到票据信息）请教老师：这种情况可能是什么原因造成的?

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:43

海关这边的增值税缴款书，也是需要在规定的时间内去进行勾选抵扣的。如果说你超过了这个期限，没有勾选计算抵扣，也会成为这个滞留票。

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:55

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号 ）第十条的规定，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。纳税人取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证，仍按《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）执行，申请稽核比对的时限维持不变，仍为180日。

你这里稽核对比通过了，没有

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 23:33

我知道了，因这边的这个申报系统你是需要在30天之内就要上传上去，你现在已经是超过了这个期限，造成这个滞留票，联系税局这边，让你的管理员让他帮你处理一下。