你好老师，小规模纳税人，增值税税控盘技术服务费续费280怎么做账谢谢

sunny 追问

2020-02-19 21:39

小规模不存在抵扣哈只有一般纳税人才全额抵扣吗。

文老师 解答

2020-02-19 21:46

您实际需要交增值税的时候再抵扣，借应交税费--应交增值税借管理费用--办公费负数

sunny 追问

2020-02-19 21:50

分录是不是做成第一步是需要交的税，第二部是抵扣的就是你这这个然后贷银行存款。每年的这个费都可以抵扣嘛

文老师 解答

2020-02-19 22:23

您好，第一步是缴纳的时候正常做费用和银行存款，然后实际抵扣的时候，冲减应交增值税的同时重建管理费用

sunny 追问

2020-02-19 22:31

不是很懂，能具体写下分录吗之前没处理过这种情况谢谢

文老师 解答

2020-02-19 22:50

发生的时候，借管理费用--办公费贷银行存款
您实际需要交增值税的时候再抵扣，借应交税费--应交增值税借管理费用--办公费负数

sunny 追问

2020-02-19 22:50

好的谢谢

文老师 解答

2020-02-20 10:29

不客气，这是我们的职责所在