1、培训机构的主营业务成本应该是什么？ 2、用于使用的教学设施和设备和卖给学生的书籍、书包、文具属于固定资产对吗？ 3、摆件、盆栽、卫生用品等一类开业前买的物品算开办费还是办公费？

风中的曲奇 追问

2020-02-19 20:51

公司成立前的费用，都是法人先支出。后期需要报销给法人。是这样做账吗？法人购买时 借：开办费或固定资产 贷：其他应收款。报销时借：其他应收款 贷：银行存款。

林夕老师 解答

2020-02-19 20:52

嗯嗯，前期先按垫付进行处理。

风中的曲奇 追问

2020-02-19 20:58

发票、收据和报销单应该做为报销时的原始凭证，那垫付时的原始凭证应该是什么？

林夕老师 解答

2020-02-19 21:01

在公司成立前，发票开股东名字（因为公司还未成立）。
发票，收据，销售清单，合同等。

风中的曲奇 追问

2020-02-19 21:06

发票这些不是应该留在在报销时使用吗？购买时用复印的吗？

林夕老师 解答

2020-02-19 21:10

购买时，是股东垫付，无需处理；
入库时：
借：长期待摊费用-开办费
  贷：其他应付款
报销时：
借：其他应付款
  贷：银行存款

风中的曲奇 追问

2020-02-19 21:12

好的 谢谢

林夕老师 解答

2020-02-19 21:14

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