公司按照净值平价转让了一项固定资产，原值：5815.53，累计折旧：276.24，净值：5539.29，收到金额5539.29。给对方开的专票销项税637.26，应该怎么做账务处理？

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:13

是一般纳税人

郭老师 解答

2020-02-19 13:13

09年之后购入的税率13%
应交税费7326

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:15

是收到钱后，借：银行存款 5539.29 贷：固定资产清理5539.29吗？那产生的销项税怎么记呢？

郭老师 解答

2020-02-19 13:17

借银存
贷固定资产清理5539.29
应交税费637.26

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:20

可是我是按照净值5539.29卖的啊

郭老师 解答

2020-02-19 13:21

5539.29是价税合计的吗

借银存5539.29
贷固定资产清理5539.29/1.13
应交税费

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:23

那这样的话，固定资产清理不就是4902.03了么，那不就和之前转入固定资产清理的差了一个销项税吗？

郭老师 解答

2020-02-19 13:23

你开发票5539.29是不是价税合计？

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:24

是的，是合计

郭老师 解答

2020-02-19 13:24

借银存5539.29
贷固定资产清理5539.29/1.13
应交税费
那你这样做完全没有问题
应交税费根据税额填写

饲养员冉阿胖🌰 追问

2020-02-19 13:26

那固定资产清理不是差了637.26吗？这块要咋处理啊

郭老师 解答

2020-02-19 13:27

结转到资产处置损益
我第一个分录最后一句说了