#提问#老师,请问下老师，2020年还有19年的费用报销，其中还有动车票，怎么处理比较好，这个动车票在1月份还能去算进项税吗？

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 11:45

老师， 19年的费用做到2020年，在2020年所得税汇算时可以吗

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 11:46

发票上的开票日期都是19年的

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 11:46

发票上的开票日期都是19年的

玲老师 解答

2020-02-19 11:54

可以的，最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 11:59

老师， 我在19年并没有计提这部分费用，当时也通知下去19年的费用要尽快报销做在12月份账中，可是还是有些员工不当回事，现才来报销发票日期是19年的费用。19年所得税汇算是没有关系，对于2020年所得税汇算来说19年的费用可以在2020年列支吗？

玲老师 解答

2020-02-19 12:11

可以列支 通过以前年度损益 调整这个科目

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 12:24

老师， 那2020年所得税汇算时这个以前年度损益的金额如何处理？另外，我能去调整19年12月份的账，将这部份费用计提到12月份的账上，1月份支付时再平账吗？

玲老师 解答

2020-02-19 12:29

你如果可以直接调整12月的账也可以。以前年度损益调整可以税前扣除

ＺＬＪ 追问

2020-02-19 13:21

老师， 如果将费用直接调到12月份去，那动车票的进项税怎么在1月份体现？难道在12月列费用时先将税扣除吗？

玲老师 解答

2020-02-19 13:32

你好 借 管理费用 应交税费待认证进项 贷银行存款 ，  抵扣那月 借进项贷待认证进项