费用报销单上面的金额和后面附的发票金额不一致，小于发票金额，费用报销单有效吗？可以不？因为有时费用报销人员都金额有限度！

馨兰幽雪 追问

2020-02-18 20:41

哦，小于发票金额，就按他实报的报销单金额做账，对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-18 20:47

是的，可以的，这是正常的处理

馨兰幽雪 追问

2020-02-18 20:49

那如果对方报销的是一张专用发票金额小于发票金额，那如何做账呢？比如购材料专票金额1000,税额130，而实际报销的只有950，那我收到这种报销单，如何处理呢？给对方打款也是打的950，这种怎么做分录呢？进项税额确认多少呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-18 20:50

比如你专用发票金额是100，税额是13
但你实际只报销了 50
那么你是计50的费用，进项6.5，另外 的6.5你不可抵扣。

馨兰幽雪 追问

2020-02-18 20:56

哦，好的，谢谢，也就是说另6.5要做进项转出，对吗？那申报时进项转出附表二进项税额转出填哪一栏次呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-18 20:59

是的，附表二里面，有一个专门 的栏次，进转出，我现在不记得具体哪一行。但
有一个专门 进转出的栏，你看一下前面 项目，对应填写

馨兰幽雪 追问

2020-02-18 21:05

老师，帮我看看是填哪栏呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-18 21:35

填写在23行就可以了。