您好！咨询一下，我们是生活服务业，符合这次疫情免征增值税政策，但是我们1月开的专票发生的业务是去年12月份的，1月开的票，请问这个能免税么？

青春侠 追问

2020-02-18 20:12

那还有当月发生的销售额免税的，应该怎么填？填的数字是含税数字还是不含税收入的数字，相应的进项税是不是也要转出？需要转出的应该都是那些？

meizi老师 解答

2020-02-18 20:16

你好 ：免税的不能开专票 只能开普票来并且注明免税字样；根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（2020年第4号）规定，你公司在办理2020年一季度增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还应当填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。

青春侠 追问

2020-02-18 20:16

进项转出的是否应该还要转到成本？

meizi老师 解答

2020-02-18 20:20

你好  如果是免税的 进项税发票 你认证了需要转出到成本去的；

青春侠 追问

2020-02-18 20:21

上边你发的我知道，我就是不确定销售额指的是含税还是不含税的数字，如果免征，销售额是不是就应该包含税额？免税栏就是含税数字填列

meizi老师 解答

2020-02-18 20:25

你好 申报 是按不含税来申报的；