11月实由农发行付费用办公费1000元，账记成中行付1000元，原借，管理费用\办公费1000元，贷，银行存款\中行1000元，12月发现错误现调账，借银行存款\中行1000元，贷，银行存款\农发行，对吗？此笔业务不涉及现金流量表吗？因为我公司现金系统启用。

海之蓝 追问

2020-02-18 18:54

能不能借银行存款\中行1000元，借银行存款\农发行行-1000元(负数)？

立红老师 解答

2020-02-18 18:55

你好，能的，实际工作是这样处理的。

海之蓝 追问

2020-02-18 18:57

两种方法都可以吗？

立红老师 解答

2020-02-18 18:59

你好，就是我们在考试时因为不能用负数，所以是您第一次做的分录那样，实际工作中是用第二方法

海之蓝 追问

2020-02-18 19:01

不是讲银行存款借方不能用负数吗，我做好分录可要改为第二方法？

立红老师 解答

2020-02-18 19:04

你好，不好意思，您上面的分录应是
贷：银行存款  农行  正数
贷：银行存款  中行 负数
是银行存款减少，是在贷方。

海之蓝 追问

2020-02-18 19:13

按负数调账，你错了吧，应，借，银行存款\农发行1000元，贷，银行存款-1000元吧？

立红老师 解答

2020-02-18 19:22

你好，
借，管理费用办公费1000元，贷，银行存款中行1000元
实际减少的农行存款，贷方应是银行存款/农行
所以调整分录是
贷：银行存款/农行 正数
贷：银行存款中行1000  负数，将之前记错的冲销