老师，请教一个问题，就是对方给我们公司开了一张负数发票，我该怎么处理？

欣然 追问

2020-02-18 16:50

这是一张销售返利的负数发票？

欣然 追问

2020-02-18 16:51

这个进项税是负数，我该怎么处理？这个负数发票没有针对哪一张发票开

欣然 追问

2020-02-18 16:52

这个进项税负数我是要在申报表上做进项税转出吗？

立红老师 解答

2020-02-18 16:56

你好，收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
   借：银行存款

    贷：主营业务成本

      应交税费——应交增值税（进项税额转出）

欣然 追问

2020-02-18 16:58

这是分录，那我报税时也是做进项税额转出，那我是在表2中填20栏还是23栏？

欣然 追问

2020-02-18 16:59

填23栏吗？

立红老师 解答

2020-02-18 17:00

你好，报税是时是进项税额转出，填入23栏

欣然 追问

2020-02-18 17:20

谢谢老师，再请教个问题，我在报印花税的时候，第5列显示金额是89.52元，可是最后第10列金额变成了89.5元，是正常的吗？还是要人工修改啊？

立红老师 解答

2020-02-18 17:32

你好，是正常的，不用修改的

欣然 追问

2020-02-18 17:52

好的，谢谢老师。想再请教一下分录，就是对方钱款还没有打给我公司，只是先开了一张红字发票，我是不是可以直接借预付账款啊？他们公司本来就是挂预付账款科目的

立红老师 解答

2020-02-18 18:32

你好，可以的，可以计入预付账款。