老师防伪税控分录可以这么写？

Lili 追问

2020-02-18 15:29

老师那之前的会计都是这么做的，我应该怎么做？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280.这样写对吗？

辜老师 解答

2020-02-18 15:29

你现在是要对之前的凭证进行调整吗

Lili 追问

2020-02-18 15:31

老师你要是这么说，我之前的也有调整，20年1月份也有新增的。

辜老师 解答

2020-02-18 15:33

之前的减免如果还在预付账款下面的话，要进行调整，借：应交税费—应交增值税—减免税280   贷：预付账款 280
20年新增的，借：管理费用—办公费     贷：现金
然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280  贷：管理费用—办公费

Lili 追问

2020-02-18 15:38

不太明白老师20年新增的，借：管理费用—办公费280 贷：现金280
然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
之前的账，应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280
这样就可以了吗？报税怎么填写呢？

辜老师 解答

2020-02-18 15:47

是的，是这样账务处理的
税控盘减免，填列增值税附表四和减免税明细表

Lili 追问

2020-02-18 16:05

老师，账务软件系统没有这一项应交税费—应交增值税—减免税。填加这一项吗

辜老师 解答

2020-02-18 16:06

可以的，可以增加这个明细科目的

Lili 追问

2020-02-18 16:30

支付技术维护费时，
  借：管理费用 280
    贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
借：管理费用 -280
老师我看有的老师跟您做的不太一样？

辜老师 解答

2020-02-18 16:32

当年发生的，就是这样账务处理的啊
借：管理费用—办公费280 贷：现金280
然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280

Lili 追问

2020-02-18 16:42

当年发生的
借：管理费用—办公费280
贷：现金280
借：应交税费—应交增值税—进项税额不用写减免税这样写行吗280
借：管理费用—办公费-280
老师假如不想抵扣税额呢？

辜老师 解答

2020-02-18 16:45

这个不是进项税，这是全额减免增值税，要用减免税明细科目的
如果你想抵免，就可以不申报抵减

Lili 追问

2020-02-18 16:52

能写一下分录吗，抵免的。

辜老师 解答

2020-02-18 16:53

抵免增值税就是，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280

Lili 追问

2020-02-18 17:12

老师辛苦啦

辜老师 解答

2020-02-18 18:21

好的，客气，帮到你就好