老师，我想请问一下，我接来一家公司账，他们两年没有做银行账，不如社保及交税他们都是用现金的，现在老板打来这两年银行单，我该如何处理。小规模的

呆星 追问

2020-02-18 15:15

那以前本身是银行的，他们用现金做了，怎么调整

邹老师 解答

2020-02-18 15:16

你好
比如之前是银行付款而企业做成了是现金付款，就这样做调整分录
借；库存现金，贷；银行存款
比如之前是银行收款而企业做成了是现金收款，就这样做调整分录
借；银行存款，贷；库存现金

呆星 追问

2020-02-18 15:19

老师，那调以前现金合理吗？小规模不是要求现金流水吗

邹老师 解答

2020-02-18 15:20

你好，之前错误的用库存现金科目了，而正确的是银行存款科目，那就是通过库存现金科目的借方或者贷方予以调整的

呆星 追问

2020-02-18 15:20

很讨厌的是收入从银行走的也做了现金，有20万

邹老师 解答

2020-02-18 15:21

你好
收入从银行走的也做了现金，那就这样做调整分录
借；银行存款，贷；库存现金

呆星 追问

2020-02-18 15:23

好的，谢谢老师，也只有这个办法了

邹老师 解答

2020-02-18 15:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢