老师您好，请教下软件年终结转的问题

会撒娇的白昼 追问

2020-02-18 10:26

你好，年终结转的顺序及会计分录，谢谢

朴老师 解答

2020-02-18 10:36

年底转利润在软件中一般也按照手工填制凭证的方式结转，请按以下步骤操作：

1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 
  借：本年利润 
   贷：利润分配——未分配利润 
  如为净亏损，作相反的会计分录。 
2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 
  借：利润分配——未分配利润 
   贷：利润分配——提取法定盈余公积 
            ——提取法定公益金 
            ——提取任意盈余公积 
            ——应付利润 
            ——转作资本的利润 
  借：利润分配——其他转入 
    贷：利润分配——未分配利润 

3.做完以上年终结转后，本年利润科目余额为零。 
4.做完结转后本年利润科目的本年累计数借贷相同

会撒娇的白昼 追问

2020-02-18 10:43

老师，如果计提所得税是在结转损益之前的话，那么怎么确定本年利润的金额，谢谢

朴老师 解答

2020-02-18 10:50

计提所得税是在结转损益前。
计提时分录

借：所得税费用—当期所得税费用

贷：应交税费—应交企业所得税

结转时分录

借：本年利润

贷：所得税费用—当期所得税费用

会撒娇的白昼 追问

2020-02-18 11:04

老师，计提所得税在结转损益之前，那怎么确认所得税金额计提。

朴老师 解答

2020-02-18 11:05

把收支类一级科目余额都合并在一起，就能算出来利润，那就能算出计提的所得税

会撒娇的白昼 追问

2020-02-18 11:47

老师，再请教下，如果今年盈利4万，去年亏损5万，是不是就不用计算计提所得税费了。谢谢

朴老师 解答

2020-02-18 11:50

嗯，直接弥补亏损就可以了