基建业务形成了固定资产的，如果在去年没有转出为一般业务。那在今年应该如何做账

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:22

行政单位的基建，年底的时候才收到通知，要把基建形成固定资产的转为一般业务

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:22

因为现在基建帐合并，为了区分，会分开为基建业务和一般业务

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 18:23

新准则 里面已经不像老准则一样需要转固定基金处理了。
你现在还是在固定资产处理。
你的折旧部分的单位 管理费用转你的累计盈余就可以了。

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:28

就是现在区分不出这一部分的折旧，我们是行政单位，折旧都是按一般业务折旧的。

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:29

就是财务会计的那部分

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 18:30

你是什么意思。
新准则 里面，折旧只存在 财务 会计，预算会计是收付实现制。
你的意思这个固定交税 一部分是财政 这边负担，一部分不是?

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:40

是财务会计，只是说固定资产有基建业务和一般业务这两个分类

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 18:47

你上级指标呢，这固定资产两边各占多少。

懦弱的咖啡 追问

2020-02-17 18:58

基建是单独立项，指标是一样的。放在基建业务里，但是折旧只按一般业务来折旧，所以要把基建业务转为一般业务，形成设备类不属于工程类了

陈诗晗老师 解答

2020-02-17 19:27

那你就是
借 单位 管理费用或业务活动成本
贷 固定资产累计折旧

你直接折旧区分就可以了啊