- 送心意
微微老师
职称: 初级会计师,税务师
2020-02-17 15:47
您好,增值税纳税义务发生时间要根据企业使用何种方式的。
采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天。
采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。
采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天。无书面合同或合同没有收款日期,为发出货物当天。
采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天。但生产销售、生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位销售的代销清单或收到全部或部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,其纳税义务发生时间为发出代销商品满180天的当天。
销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
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您好,增值税纳税义务发生时间要根据企业使用何种方式的。
采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天。
采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。
采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天。无书面合同或合同没有收款日期,为发出货物当天。
采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天。但生产销售、生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位销售的代销清单或收到全部或部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,其纳税义务发生时间为发出代销商品满180天的当天。
销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
2020-02-17 15:47:40

回找对方多余货款就可以
2019-10-28 15:38:16

您好!可以的,另外少付的5元可以计入营业外收入科目。
2021-04-15 16:18:03

这个你们可以跟客户商量的,只要汇入公司账户,都是可以的
2018-12-22 14:01:28

您好,是结算时发生纳税义务,并不是收款时。2180是含税金额。
2020-06-12 09:35:54
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[爱心]Jia平 追问
2020-02-17 15:59
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2020-02-17 16:00
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2020-02-17 16:06