老师，你好，我公司为了做账，在外边的公司花了一部分钱开票，花出去的钱，怎么记账

杨娟 追问

2020-02-17 09:54

老师，具体的哪个科目呢

辜老师 解答

2020-02-17 09:56

计入管理费用——其他费用

杨娟 追问

2020-02-17 10:17

老师，还有个问题咨询一下，去年有一笔账务处理有问题，借：管理费用46500元，贷：库存现金13950元  其他应应收款32550元，怎么处理呢

辜老师 解答

2020-02-17 10:23

你这个账务处理没有问题啊，就是报销费用，冲减之前的借支32550，然后再支付现金13950

杨娟 追问

2020-02-17 10:24

贷方应记：其他应付款32550

辜老师 解答

2020-02-17 10:33

那是不是还有32550，没有付钱给他？

杨娟 追问

2020-02-17 10:42

32550元是法人垫付的，当时贷方32550元是一个员工的借款

辜老师 解答

2020-02-17 10:47

那就是你其他应付款的人员名字挂错了

杨娟 追问

2020-02-17 10:48

那怎么处理？

杨娟 追问

2020-02-17 10:49

可以红冲吗？

辜老师 解答

2020-02-17 10:49

直接调整就可以，借：其他应付款—XX人  贷：其他应付款—法人

杨娟 追问

2020-02-17 10:55

老师，我的一个是其他应收款，一个是其他应付款

辜老师 解答

2020-02-17 10:58

你当时是冲减其他应收款了吗

杨娟 追问

2020-02-17 11:00

老师，没有，现在上班了发现错了，所以，需要老师帮忙

辜老师 解答

2020-02-17 11:01

借：管理费用46500元，贷：库存现金13950元 其他应应收款32550元
这是你之前的账务处理吗
实际应该是，贷其他应付款——法人   32550，是这样吗

杨娟 追问

2020-02-17 11:05

是的

辜老师 解答

2020-02-17 11:06

那你直接调整，借：其他应收款  32550  贷：其他应付款——法人 32550